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給員工的賠償金要報稅嗎?公司為難員工不想給賠償金

2023.10.24 193人閱讀
導讀：二、賠償金需要申報納稅的原因1. 法律明文規定根據《個人所得稅法》第六條的規定，個人獲得終止勞動關系的經濟補償，超過法律、行政法規規定的，需要按照個人所得稅法規定進行納稅,一、賠償金的概念及種類1.1 賠償金的含義賠償金是雇主或者勞動爭議處理機構根據法律規定，在勞動爭議解決過程中，對雇員因侵犯勞動者權益而受到的損失進行的經濟補償,在實際操作中，員工獲得賠償金后，雇主往往需要按照規定向稅務部門提供個人所得稅申報和納稅證明材料。

一、賠償金與納稅的關系

根據我國現行稅法規定，個人獲取的所得應當依法繳納個人所得稅。而賠償金是雇主基于解雇或終止勞動合同而支付給員工的一定金額，可視為個人所得的一種。個人所得稅法規定，個人終止勞動關系獲得的經濟補償，超過法律、行政法規規定的數額的，按照勞動者本人在上一納稅年度的應納稅所得額上不計扣除地稅費率征稅。

二、賠償金需要申報納稅的原因

1. 法律明文規定

根據《個人所得稅法》第六條的規定，個人獲得終止勞動關系的經濟補償，超過法律、行政法規規定的，需要按照個人所得稅法規定進行納稅。

2. 司法解釋支持

最高人民法院關于適用《中華人民共和國勞動法》若干問題的解釋規定：“經濟補償金包括雇主依法支付的經濟補償金、解除勞動合同給予勞動者的賠償金和其他支付。”這一規定明確了經濟補償金的范圍，并確認了需要納稅。

3. 稅務監察實踐

根據稅務部門的實踐，對于超過規定標準的經濟補償金，會進行納稅監管。在實際操作中，員工獲得賠償金后，雇主往往需要按照規定向稅務部門提供個人所得稅申報和納稅證明材料。

三、賠償金的稅收計算

個人所得稅的稅收計算按照綜合所得計算方法進行，即將各項應納稅收入相加后，減去一定的費用，根據稅率表計算所得稅。對于一次性補償金，可以選擇按照綜合計算方法或者按照工資薪金所得計算方法。根據個人所得稅法的規定，對于超過規定標準的一次性經濟補償金，需要繳納個人所得稅。

四、未申報賠償金的后果

1. 稅務處罰

如果雇主不按照規定申報賠償金，將可能面臨稅務處罰，包括但不限于補稅、罰款等。

2. 法律風險

被解雇的員工可以選擇通過法律途徑維護自己的權益，可能會引發勞動爭議糾紛，進而損害雇主的聲譽和利益。

綜上所述，賠償金作為一種個人所得，需要依法繳納個人所得稅。雇主不應以不想支付賠償金之名來規避法律和稅收義務。在勞動關系解除時，雇主應當認真履行賠償金的支付義務，并按照稅法規定將賠償金納稅。同時，員工也應提高自身的法律意識，維護自己的合法權益，確保賠償金的合法權益得到保護。

賠償金是否需要報稅

引言：

在勞動法中，賠償金是對因雇主侵犯勞動者權益造成的損失進行補償的一種方式。然而，許多雇主卻試圖逃避支付賠償金，打著賠償金是否需要報稅的理由。那么，賠償金是否需要報稅呢？本文將從法律角度深入分析這個問題，并引用相關的法律法規和案例進行解讀。

一、賠償金的概念及種類

1.1 賠償金的含義

賠償金是雇主或者勞動爭議處理機構根據法律規定，在勞動爭議解決過程中，對雇員因侵犯勞動者權益而受到的損失進行的經濟補償。賠償金旨在平衡雙方利益，保護受侵權的勞動者。

1.2 賠償金的種類

根據勞動法的規定，賠償金主要分為以下幾類：

1. 守法賠償金：涉及違反勞動合同法規定，對勞動者的基本權益造成損害，如工資侵占、加班不付費等情況。

2. 解雇賠償金：涉及非法解雇的情況下，對勞動者的經濟損失進行補償。

3. 遲延賠償金：雇主未按時支付勞動者的工資、福利待遇等，造成勞動者的經濟困擾，需要支付的補償。

二、賠償金是否需要報稅的法律依據

2.1 個人所得稅法

根據《中華人民共和國個人所得稅法》的規定，個人勞動報酬和個人所得稅的關系緊密。賠償金作為一種經濟補償，是勞動者因勞動爭議而受到的經濟損失的補償，應視為納稅的收入。

2.2 社會保險法

根據《中華人民共和國社會保險法》的規定，賠償金屬于工傷賠償金、醫療費補償金和生活護理費等社會保險待遇之外的補償性支付，需要遵守個稅法的稅收規定。

三、賠償金如何申報和繳納個人所得稅

3.1 個人所得稅的計算方式

個人所得稅的計算基數為納稅人在一個納稅年度內所得應當繳納個人所得稅的收入總額。賠償金按照實際收到或取得的金額為計稅依據。

3.2 賠償金的納稅義務

根據個人所得稅法的規定，勞動者在取得賠償金后，需要在15個工作日內向主管稅務機關申報繳納個人所得稅。未按時申報繳納個人所得稅的，將會被征收滯納金。

四、典型案例分析

4.1 案例一：某公司拒絕支付解雇賠償金

李某在某公司工作期間被非法解雇，依照勞動法規定，他有權獲得解雇賠償金。然而，公司卻以賠償金需要報稅為由，拒絕支付。

針對這種情況，李某可以首先向勞動爭議處理機構投訴，并提供相關的法律依據。此外，他還可以咨詢相關的法律援助機構，尋求專業法律幫助，并通過法律途徑追究公司的法律責任。

4.2 案例二：某雇主以守法賠償金不需要報稅為由

王某在某公司發現工資被侵占，向公司提出要求支付守法賠償金。然而，公司卻以守法賠償金不需要報稅為由拒絕支付。

針對這種情況，王某可以向相關勞動爭議處理機構投訴，或者向當地稅務機關咨詢。根據勞動法和個人所得稅法規定，守法賠償金作為勞動者的合法權益補償，是需要納稅的。

結論：

根據以上的法律依據和案例分析可知，賠償金作為一種經濟補償，在獲得時需要申報和繳納個人所得稅。無論是守法賠償金還是解雇賠償金，雇主都不能以賠償金需要報稅為由而拒絕支付。勞動者在受到侵犯時，應當積極維護自己的合法權益，并通過法律途徑解決勞動爭議。

給員工的賠償金要報稅嗎？

引言：員工因工作受傷或其他原因不得不離職，公司應根據勞動法律法規向其支付相應的賠償金。然而，有些公司可能會為了節省成本而拒絕支付賠償金，或者以報稅的問題為由而推卸責任。那么，員工所獲得的賠償金是否需要報稅呢？本文將從法律和稅務等多個角度對這一問題進行分析和闡述。

一、賠償金的性質和類型

a、賠償金的性質：根據勞動法的規定，賠償金是由用人單位根據法定規定或者勞動合同約定，向員工支付的終止勞動關系后的補償費用。這些費用主要包括解除勞動合同所支付的經濟補償金、賠償金以及其他依法應當支付的費用。賠償金的性質是員工在離職之后所獲得的一種權益補償。

b、賠償金的類型：根據勞動法律法規規定，賠償金可以包括經濟補償金、賠償金和其他補償費用。經濟補償金是指用人單位在解除勞動合同時根據勞動法律法規的規定向員工支付的一定比例的工資作為補償；賠償金是指用人單位在解除勞動關系時因違反法律法規規定產生的責任而向員工支付的一定金額補償，例如因工作受傷導致的醫療費用和誤工費等；其他補償費用是指員工離職后用人單位根據具體情況向員工支付的其他費用，如未休年休假、未支付的工資等。

二、賠償金的納稅義務

根據我國稅收法律法規的規定，個人所得稅是對個人所得實行的一種稅收制度。個人所得稅是以個人為納稅主體，根據所得額大小按不同的稅率征稅的。那么，員工所獲得的賠償金是否屬于個人所得，是否需要納稅呢？

根據《中華人民共和國個人所得稅法》的規定，個人取得的工資、薪金以及稿酬、勞務報酬等屬于個人所得范疇，需要繳納個人所得稅。而賠償金作為員工在離職后所獲得的一種補償費用，本質上屬于個人勞動所得。

根據《個人所得稅法》第三十二條的規定，個人取得的撫恤金、贍養費、救濟金以及動態補貼等，凡明確為政府補貼性質的不征稅。由此可見，員工所獲得的賠償金不屬于政府補貼性質，是應納稅的。

三、報稅的方式和稅率

a、報稅的方式：員工獲得的賠償金屬于個人勞動所得，需要按照相關稅收法律法規的規定進行報稅。具體報稅的方式包括個人自行申報、用人單位代扣代繳、委托專業機構代理報稅等。根據個人所得稅法的規定，員工在離職后，如果賠償金超過20萬元，應當向稅務機關進行報稅。若賠償金未超過20萬元，個人可以自行申報個人所得稅。

b、稅率的確定：賠償金的個人所得稅稅率是根據《個人所得稅法》的規定而確定的。具體稅率根據員工獲得的賠償金數額大小而定。例如，如果員工所獲得的賠償金在30萬元以下的，按照遞進稅率征稅，稅率為3%~45%不等；如果賠償金超過30萬元的，稅率為45%。

四、相關法律法規和案例解析

a、《個人所得稅法》第三十二條：“個人取得的撫恤金、贍養費、救濟金，政府按規定給予的殘疾人就業補貼和其他一次性給付的補助性質財產收入，不征稅。”這表明員工所獲得的賠償金不屬于政府補貼性質，需要納稅。

b、《中華人民共和國勞動合同法》第四十二條：“用人單位違反本法規定解雇勞動者的，應當支付賠償金。”這說明用人單位應當按照法律規定支付賠償金。

c、《中華人民共和國勞動合同法》第九十九條：“用人單位違反本法規定，解除勞動合同給勞動者造成損害的，應當依法承擔賠償責任。”這證明用人單位在解除勞動關系時需要承擔賠償責任。

總結：員工所獲得的賠償金屬于個人勞動所得的一種補償費用，需要按照國家稅收法律法規的規定進行納稅。根據個人所得稅法，賠償金的個人所得稅稅率根據賠償金數額的大小而定。作為用人單位，拒絕支付賠償金是違反勞動法律法規的行為，并可能承擔相應的法律責任。所以，公司不應以報稅問題為由而拒絕給員工支付賠償金，而是應該依法履行相應的賠償責任。

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