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個體工商戶怎么繳稅(個體工商戶稅收優惠政策2024年)

2023.12.27 200人閱讀
導讀：核定征收的稅務部門對個體工商戶一般都實行定期定額辦法執行，也就是按區域、地段、面積、設備等核定給你一個月應繳納稅款的額度,法律依據：《中華人民共和國稅收征收管理法》第十五條企業，企業在外地設立的分支機構和從事生產、經營的場所，個體工商戶和從事生產、經營的事業單位（以下統稱從事生產、經營的納稅人）自領取營業執照之日起三十日內，持有關證件，向稅務機關申報辦理稅務登記,個體戶怎么繳稅個體戶一般為增值稅的小規模納稅人，納稅辦法由稅務確定：查賬征收的1、按營業收入交5%的營業稅（營業稅已進入歷史，不再征收）2、附加稅費①城建稅按繳納的營業稅的7%繳納。

個體工商戶營業執照怎么交稅

法律主觀：

個體工商戶需要繳稅。辦理個體戶辦營業執照時不交稅，經營時需依法納稅。個體戶一般為增值稅的小規模納稅人，納稅辦法由稅務確定：一、查賬征收的1、按營業收入交5%的營業稅。2、附加稅費有：（1）城建稅按繳納的營業稅的7%繳納。（2）教育費附加按繳納的營業稅的3%繳納。（3）地方教育費附加按繳納的營業稅的1%繳納。（4）按個體工商戶經營所得繳納個人所得稅，實行5%-35%的的超額累進稅率。二、個體工商戶納稅標準1、銷售商品的繳納3%增值稅，提供服務的繳納5%營業稅。2、同時按繳納的增值稅和營業稅之和繳納城建稅、教育費附加。3、還有就是繳納2%左右的個人所得稅了。4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值稅或營業稅，城建稅、教育費附加也免征。個體工商戶納稅是指個體工商戶應按照稅務部門的規定正確建立賬簿，準確進行核算。對賬證件全、核算準確的個體工商戶，稅務部門對其實行查賬征收的稅款；對生產經營規模小又確無建賬能力的個體工商戶，稅務部門對其實行定期定額征收；具有一定情形的個體工商戶，稅務部門有權核定其應納稅額，實行核定征收。

法律客觀：

《個體工商戶條例》第八條申請登記為個體工商戶，應當向經營場所所在地登記機關申請注冊登記。申請人應當提交登記申請書、身份證明和經營場所證明。個體工商戶登記事項包括經營者姓名和住所、組成形式、經營范圍、經營場所。個體工商戶使用名稱的，名稱作為登記事項。《市場主體登記管理條例》第二十一條申請人申請市場主體設立登記，登記機關依法予以登記的，簽發營業執照。營業執照簽發日期為市場主體的成立日期。法律、行政法規或者國務院決定規定設立市場主體須經批準的，應當在批準文件有效期內向登記機關申請登記。

個體戶怎么繳稅

個體戶一般為增值稅的小規模納稅人，納稅辦法由稅務確定：

查賬征收的

1、按營業收入交5%的營業稅（營業稅已進入歷史，不再征收）

2、附加稅費

①城建稅按繳納的營業稅的7%繳納；

②教育費附加按繳納的營業稅的3%繳納；

③地方教育費附加按繳納的營業稅的1%繳納；

④按個體工商戶經營所得繳納個人所得稅，實行5%-35%的的超額累進稅率。

個體工商戶納稅標準有什么?

1、銷售商品的繳納3%增值稅，提供服務的繳納5%營業稅。

2、同時按繳納的增值稅和營業稅之和繳納城建稅、教育費附加。

3、還有就是繳納2%左右的個人所得稅了。

4、如果月收入在100000元以下的，是免征增值稅或營業稅，城建稅、教育費附加也免征。

核定征收的稅務部門對個體工商戶一般都實行定期定額辦法執行，也就是按區域、地段、面積、設備等核定給你一個月應繳納稅款的額度。開具發票金額小于定額的，按定額繳納稅收，開具發票超過定額的，超過部分按規定補繳稅款。如果達不到增值稅起征點的（月銷售額5000-99999元，各省有所不同），可以免征增值稅、城建稅和教育費附加。

個體工商戶網上申報稅款流程如下：

1、進入稅局網站，輸入用戶名和密碼；

1、查賬征收的稅款；

2、定期定額征收；

3、核定征收。對生產經營規模小又確實沒有建賬能力的個體工商戶，稅務部門通常會對其實行定期定額征收；具有一定情形的個體工商戶，稅務部門有權核定其應納稅額，實行核定征收。

法律依據：《中華人民共和國稅收征收管理法》第十五條企業，企業在外地設立的分支機構和從事生產、經營的場所，個體工商戶和從事生產、經營的事業單位（以下統稱從事生產、經營的納稅人）自領取營業執照之日起三十日內，持有關證件，向稅務機關申報辦理稅務登記。稅務機關應當于收到申報的當日辦理登記并發給稅務登記證件。工商行政管理機關應當將辦理登記注冊、核發營業執照的情況，定期向稅務機關通報。本條第一款規定以外的納稅人辦理稅務登記和扣繳義務人辦理扣繳稅款登記的范圍和辦法，由國務院規定。

個體工商戶如何納稅

個體工商戶是指公民在法律允許的范圍內，依法經核準登記，從事工商業經營的家庭或戶，那么個體工商戶需要繳稅嗎，又如何繳稅呢?相信很多朋友，特別是個體工商戶的朋友們對這些問題比較感興趣，那么下面就讓我帶您了解一下吧!

一、個體工商戶是什么

個體工商戶是指公民在法律允許的范圍內，依法經核準登記，從事工商業經營的家庭或戶，個體工商戶還可以起字號，并以其字號進行活動;農村承包經營戶是指農村集體組織的成員，在法律允許的范圍內，按照承包合同規定從事商品經營的家庭或戶。《民法典》明確規定，個體工商戶和農村承包經營戶的合法權益受法律保護;它們的債務，在個人經營的情況下，以個人財產承擔，在家庭經營的情況下，以家庭財產承擔。

二、我國個體工商戶如何繳稅?

1、一般情況下，辦完個體工商戶登記的當月就要申報納稅了，沒有收入的也要零申報。

2、個體工商戶有定期定額征收，由當地稅務機關核定，期限是按季，半年，年，不能超過一年。

3、個體工商戶按經營所得納稅的，如果有稅控開票系統，對已開具的發票信息完成遠程抄報稅就可以了，使用“增值稅稅控系統”網上完成抄報稅操作，沒有的就攜帶稅控盤或金稅盤到所屬辦稅服務廳自助機辦理。

4、抄報稅后，登錄所屬省國稅網上辦稅服務廳，登錄，按“填寫順序”“填寫要求”填寫增值稅納稅申報，上報，大概3分鐘完成上報處理結果。

5、如果有簽訂三方協議，可以在網站上直接扣款繳費，沒有就要到窗口。

6、個體工商戶業主的工資在稅前不得扣除，分不清個人家庭費用的，實際經營的40%視為經營費用可以在稅前扣除。

7、個體工商戶每月不超過3萬，季度不超過9萬，免稅，條文見國家稅務總局令第35號，國家稅務總局個體工商戶個人所得稅計稅辦法。

三、我國個體工商戶繳稅標準是多少?

1、銷售商品的繳納3%增值稅，提供服務的繳納5%營業稅。

2、同時按繳納的增值稅和營業稅之和繳納城建稅、教育費附加。

3、還有就是繳納2%左右的個人所得稅了。

4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值稅或營業稅，城建稅、教育費附加也免征。

個體工商戶怎么交稅

個體工商戶交稅的方式如下：

1、核定征收；

2、查賬征收。

個體工帆巖商戶的核定征收，核定征收是稅務局根據各個體戶的營業性質，設定一個銷售額。一個年度結束后，核定征收的個體工商戶不用到稅務局辦理匯總結算報稅。個體工商戶的查賬征收，根據實際開票金額來計算增值稅。一個年度結束后，查賬征收的個體工商戶要到稅務局辦理匯總結算報稅。

《中華人民共和國個人所兆轎擾得稅法》

第二條

下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務報酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特許權使用費所得；

（五）經營所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（銷弊七）財產租賃所得；

（八）財產轉讓所得；

（九）偶族旦然所得。

居民個人取得前款第一項至第四項所得（虧鬧族以下稱綜合所得），按納稅年度合并計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四彎派項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。

個體工商戶怎么交稅

法律主觀：

個體工商戶的交稅流程是：

1、個體工商戶應當設置、使用和保管賬簿及憑證，向當地主管稅務機關報送財務會計報表和有關納稅資料；

2、屬于定期定額戶的，應當在稅務機關規定的期限內繳清應納稅款。可以委托經稅務機關認定的銀行或其他金融機構辦理稅款劃繳。

法律客觀：

《個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》

第三條

本辦法適用于經主管稅務機關認定和縣以上稅務機關（含縣級，下同）批準的生產、經營規模小，達不到《個體工商戶建賬管理暫行辦法》規定設置賬簿標準的個體工商戶（以下簡稱定期定額戶）的稅收征收管理。

《個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》

第九條

依照法律、行政法規的規定，定期定額戶負有納稅申報義務。

實行簡易申報的定期定額戶，應當在稅務機關規定的期限內按照法律、行政法規規定繳清應納稅款，當期（指納稅期，下同）可以不辦理申報手續。

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