個人所得稅住房貸款利息扣除怎么填(個人所得稅住房貸款利息專項附加扣除比例)

個人所得稅里的房貸信息怎么填

填個人所得稅房產貸款填寫流程：

1、寫前，準備產權證明、貸款合同和扣繳義務人信息（選填）；

2、房貸信息填寫扣除年度、貸款方式、貸款期限、貸款銀行、貸款合同編號和首次還款日期；

3、最后選擇申報方式和扣繳義務人。

購房貸款抵扣個人所得稅的條件：

1、必須要擁有住房：納稅人本人或者配偶單獨或者共同使用商業貸款或公積金貸款，為本人或者配偶在中國境內購買有住房。而且貸款所購買的房屋必須要屬于首套住房；

2、必須仍在還貸：房貸仍處在實際發生貸款利息的年度；

3、扣除期限有限制：房貸抵扣個稅的扣除期限最長不能超過240個月，也就是20年；

4、和住房租金不能共存：想要用房貸抵扣個稅，需要注意一點，住房貸款利息支出不能和住房租金同時進行專項扣除。也就是說如果你要用房貸抵扣個稅，就不能再同時用住房租金抵扣個稅，只能二選一。

綜上所述，納稅人本人或者配偶單獨或者共同使用商業銀行或者住房公積金個人住房貸款為本人或者其配偶購買中國境內住房，發生的首套住房貸款利息支出，在實際發生貸款利息的年度，按照每月1000元的標準定額扣除，扣除期限最長不超過240個月。納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。

【法律依據】：

《法律依據：《中華人民共和國稅收征收管理法》第一條

為了加強稅收征收管理，規范稅收征收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。

第二條

凡依法由稅務機關征收的各種稅收的征收管理，均適用本法。

第三條

稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行；法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。

任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。

第四條

法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

個人所得稅專項附加扣除房貸扣除比例怎么填

根據《中華人民共和國個人所得稅法》的相關規定，房貸扣款比例有兩種選擇，分別是100%和50%。

如果房子在我們自己名下，我們每個人在計算個稅的時候按照100%扣除，也就是按照100%扣除；如果房子在夫妻名下，那么住房貸款利息可以一人或兩人稅前扣除，即扣除50%。

當然，無論你選擇稅前扣除多少人，1000的額度是不會變的。

需要注意的是，住房貸款專項附加扣除可以在預繳時按月扣除，也可以在納稅年度匯算清繳時一次性稅前扣除。這種情況主要是為了解決個人忘記登記專項附加扣除相關信息，導致提前按月扣繳時，有6項專項附加扣除不能稅前扣除的問題。

示例：

老虎擁有一處房產，是貸款購買的。這套房子是胡胡夫婦的第一套房子，可以享受住房貸款利息專項附加扣除政策。

此時，部落虎在計算個稅時可以選擇單獨扣除1000元的定額，即按照100%的比例扣除；也可以選擇讓部落虎的老婆一個人扣1000元的額度；或者，夫妻雙方可以稅前扣除這500元，即各扣除50%。

需要注意的是，稅前扣除方法確定后，一年內不能修改。

是的，房貸稅一個月只能達到1000元。

具體來說，個稅住房貸款利息一個月扣除額度為1000元。如果房產在夫妻雙方名下，夫妻雙方可以抵扣的總額也是1000元，而不是2000元。這一點還是需要注意的。

當然不是說所有房子的房貸利息都可以稅前扣除。只有符合相關標準的房貸利息才能稅前扣除。具體來說，只有個人首套房的貸款利息才能享受這一優惠政策。

只能享受一次貸款利息和租金。畢竟有了房子就不用租房了。這也是稅收籌劃的空間。

比如納稅人在老家買了房，在一線城市工作。此時，納稅人可以選擇繼續申報住房租金專項附加扣除，而不是住房貸款利息專項附加扣除。

畢竟住房租金專項扣除一個月最高可以達到1500元，而住房貸款利息一個月只能扣除1000元。

相關問答：專項扣除房貸扣除金額【法律分析】1、住房貸款利息專項附加扣除的意思。住房貸款利息專項附加扣除是指納稅人計算個稅應納稅所得額時，可按規定扣除1000元所得額，這樣在計算應交所得稅是，就可以少交一點。2、住房貸款利息專項附加扣除范圍。本人或其配偶單獨或共同在國內使用商業貸款或住房公積金購買首套房所產生的貸款利息支出。3、住房貸款利息專項附加扣除計算方法。在實際發生貸款利息的年度，按照每月1000元標準定額扣除，扣除期限最長不超過240個月。要注意不是發1000元給當事人，而是在將當事人收入減去1000元后再按比例繳納個人所得稅。個人所得稅專項附加扣除：1、子女教育。納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關支出，按照每個子女每月1000元的標準定額扣除?！痉梢罁俊秱€人所得稅專項附加扣除暫行辦法》 第十四條 納稅人本人或者配偶單獨或者共同使用商業銀行或者住房公積金個人住房貸款為本人或者其配偶購買中國境內住房，發生的首套住房貸款利息支出，在實際發生貸款利息的年度，按照每月1000元的標準定額扣除，扣除期限最長不超過240個月。納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。 本辦法所稱首套住房貸款是指購買住房享受首套住房貸款利率的住房貸款。

相關問答：2024年，房貸退稅來了，你準備好了嗎？

有房貸的人注意了：國家發錢了，房產退稅已經開始了，有些人都退了上千到上萬塊錢，快來看看你能退多少錢。

現在買房子可不是一件小事，大城市的房子已經高達幾百萬，而小城市也有幾十萬。購買房子的錢，絕大多數人是做不到一次性付清全款的，這就只能靠貸款了。

這下每個月收入的一部分要還貸，所以對于購房者來說每個月能夠支配的金錢就更少了。

不過，好消息來啦！從3月1日起，2024年的退稅來啦！如果你還沒有辦理退稅，而且剛好有房貸。那么恭喜你了，你能夠白撿上千塊錢。房產退稅是什么？

這里容易產生誤解，有些人可能會以為房產退稅就是把大家買房子的錢又退回一部分給大家。

這樣的理解是非常錯誤的，而且想想也不可能，這是一種誤解。

房產退稅不是指把大家的購房款退還給大家一部分，而是退個人所得稅。外界相傳的房產退稅，其實指的是每年的住房貸款利息專項附加扣除。

可能很多人在年度匯算的時候，沒有注意到這塊，直接損失了幾大千。

就比如我，我在沒有填寫的住房貸款利息的時候，退稅只有1000多，但是后來我填寫了2024年的住房貸款利息專項扣除，直接多退了1000多，合計2000多退稅。

小結：房產退稅退的是個人所得稅，不是退買房子的錢，在年度匯算的時候填跟不填，差距很大。到底有多少人能夠享受這項退稅福利呢？有沒有你呢？

據統計2024年，全國人均可支配收入是35128元。每個月的個稅起征點是5000元，只要你的月均可支配收入超過5000元，你就要繳稅，這部分人大概是全國占50%。

還有一個統計說的是，全國有2.76億家庭是通過貸款購買房子的，那么也就是說，這里面會有1.38億的人，會有房產退稅的機會。

即使每家每戶只退1000，這也算是一筆非常大的財政支出，這也是國家給每一個勞動者的福利，感謝有這么好的政策。

那如何才能知道自己能不能退稅？具體該如何操作？能退多少退款的錢？去哪里了？房產退稅的條件。

1、只適用于以家庭為單位的首套房。

房產退稅依據的是家庭為單位，不是以個人為單位，所以如果婚前一方有一套房，那么婚后再買一套的話，是享受不了房產退稅的，因為按照家庭，已經算是二套房，至于三套房，想都不要想。

全款買房也不算在個人所得稅專項扣除里面。

2、你得先交稅才有退稅這一說。

你的月收入或者全年累計的收入必須達到繳個人繳費的門檻線才行。

如果你每個月工資不足5000塊錢，也沒有比較豐厚的年終獎，達不到個人所得稅的應征標準的話，都沒有繳稅，就更沒有退還這一步了。

有這兩條的情況下，你就可以開始準備退稅了。房產退稅前應該干什么？

現在辦理房產退稅，無需跑到營業廳，下載個人所得稅APP就可以進行辦理。

流程如下：

1、下載個人所得稅APP，然后實名認證，然后點我要辦理。

2、在專項附加扣除項填報你的住房貸款利息，選擇2024年。

3、準備好你的產權證明、購房合同、貸款合同，填好相應的信息，仔細核對并確保這些信息準確無誤。

4、提交信息，然后APP會給出你要退稅的金額，如果無需退稅，就會顯示零，如果要退稅的話，就會讓你選擇相應的銀行卡進行退稅。

提醒一下各位要想順利領取住房貸款利息退稅，必須在首次開始還款的月后滿一年后才可以。

比如小李想在今年三月份辦理退稅，那么他就應該在2024年二月份首次繳納過房貸，不然就只能等次年了。我能退多少？

房產退稅其實是分攤到每個月的，按家庭計算是每戶每月1000塊，具體退多少，其實你按我說的步驟去做，個稅App會很準確的顯示，如果是0，就是沒有退稅。這個是不會算錯的，大家盡可放心。萬一讓我補稅怎么辦？

那么首先恭喜你，那么你一定是高收入人群，這點錢對你來講不算什么，該補就補吧，偷稅漏稅的后果很嚴重。退稅的錢款去向是哪里？多久到賬？

一般會直接退到你填寫的銀行卡里。到賬日期有人快有人慢，如果實現審核順利，大概兩周左右，十個工作日會到賬。

如果實時不能到賬，你也可以打電話問一下，或者個稅APP也會給出相應的提示，也許需要你完善資料。總結：

退稅其實退的是個人所得稅。實際上就是把你已經繳納的稅款再次退給你，也就是說你得先繳才能退，你繳得多才退得多，并不是把購房款退給大家，這點要分清楚。

現在你就可以拿起手機下載個人所得稅APP，然后看看自己能退（領）多少錢了。

最后不要忘記感謝國家這個政策切實地減輕了所有購房者的壓力。

個稅專項附加扣除住房貸款怎么填寫

法律主觀：

在房貸的個稅專項附加扣除表中，需填寫下列信息：填報的日期；扣除年度；納稅人的識別號；納稅人信息；住房坐落地址；本人是否借款人；公積金貸款；貸款合同編號；貸款期限；首次還款日期；貸款銀行；扣繳義務人信息；其他。

法律客觀：

《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》

第十四條

納稅人本人或者配偶單獨或者共同使用商業銀行或者住房公積金個人住房貸款為本人或者其配偶購買中國境內住房，發生的首套住房貸款利息支出，在實際發生貸款利息的年度，按照每月1000元的標準定額扣除，扣除期限最長不超過240個月。納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。本辦法所稱首套住房貸款是指購買住房享受首套住房貸款利率的住房貸款。

個人所得稅專項扣除中住房貸款怎么填寫 相關項目信息如下

在繳納個人所得稅時，可以扣除的項目很多，包括住房貸款的利息，但在申報時要規范填寫。如何填寫個人所得稅專項扣除中的住房貸款？

如何填寫個人所得稅專項扣除中的住房貸款？

1表頭項目：填報信息與扣跨年度如實填寫兩項，納稅人識別號是稅務機關賦予的身份證號碼或納稅人身份證號碼。

2表內信息：

A:納稅人具體信息包括手機號碼(必填項)、電子郵件、聯系地址；如果有配偶，那就是配偶信息在欄目中填寫配偶姓名、有效身份證明名稱和號碼。

B:住房貸款利息：包括住房地址、借款人、公積金貸款貸款合同編號、商業貸款如實填寫貸款合同編號、貸款期限(月)、首次還款日期等項目。

如果您選擇由用人單位處理，您還應處理義務人信息，包括：扣繳義務人名稱、納稅人識別號（統一社會信用代碼）：扣繳義務人在工資、工資收入預扣個人所得稅時填寫扣繳義務人名稱全稱、納稅人識別號或統一社會信用代碼。

個稅住房貸款利息扣除怎么填寫

4.按自己的實際情況選擇，如“商業貸款”后“確定”。

5.選擇扣除比例，進入“下一步”。

6.選擇申報方式，公司選扣繳義務人，個人選自行申報。

7.勾選同意后“繼續提交”即可。

操作環境：

品牌型號：iPhone13

系統版本：iOS15.4

app版本：v1.7.9

【拓展資料】

個人所得稅（personal income tax）是調整征稅機關與自然人（居民、非居民人）之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。

英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

個人所得稅的納稅義務人，既包括居民納稅義務人，也包括非居民納稅義務人。居民納稅義務人負有完全納稅的義務，必須就其來源于中國境內、境外的全部所得繳納個人所得稅；而非居民納稅義務人僅就其來源于中國境內的所得，繳納個人所得稅。

個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內的個人的所得和境外個人來源于本國的所得征收的一種所得稅。在有些國家，個人所得稅是主體稅種，在財政收入中占較大比重，對經濟亦有較大影響。

2018年8月31日，修改個人所得稅法的決定通過，基本減除費用標準調至每月5000元，2018年10月1日起實施。2024年12月29日，李克強主持召開國務院常務會議，決定將全年一次性獎金不并入當月工資薪金所得、實施按月單獨計稅的政策延至2023年底。

2024年3月5日，國務院總理李克強代表國務院，向十三屆全國人大五次會議作政府工作報告。政府工作報告提出，完善三孩生育政策配套措施，將3歲以下嬰幼兒照護費用納入個人所得稅專項附加扣除，發展普惠托育服務，減輕家庭養育負擔。

個人所得稅app住房貸款利息怎么填寫

個人所得稅專項扣除中住房貸款怎么填寫

在個人所得稅的繳納中，有許多項目是可以扣除的，其中就包括住房貸款的利息，但是在申報的時候要規范填寫，那么個人所得稅專項扣除中住房貸款怎么填寫呢?

個人所得稅專項扣除中住房貸款怎么填寫?

【1】表頭項目：填報信息與扣跨年度兩項如實填寫，納稅人識別號就是身份證號碼或者稅務機關賦予的納稅人識別號。

【2】表內信息：

A:納稅人信息中具體包括手機號碼(必填項)、電子郵箱、聯系地址;如果有配偶，那就要在配偶信息欄目中填寫配偶的姓名、有效身份證件名稱及號碼。

B:住房貸款利息：包括住房坐落地址、本人是否借款人、公積金貸款貸款合同編號、商業貸款貸款合同編號、貸款期限(月)、首次還款日期等項目，如實填寫即可。

如果納你選擇由任職受雇單位辦理，則還要辦理義務人信息，包括：扣繳義務人名稱、納稅人識別號(統一社會信用代碼)：納稅人由扣繳義務人在工資、薪金所得預扣預繳個人所得稅時辦理專項附加扣除的，填寫扣繳義務人名稱全稱及納稅人識別號或統一社會信用代碼。

如何在個人所得稅APP中填報住房貸款利息

具體如下：

1. 首先，打開安裝好的個人所得稅APP，在首頁找到并選擇”住房貸款利息“選項

2. 接著，先填寫“本人信息”，再填寫“房貸信息”，隨后選擇“下一步”

3. 然后，填寫“扣除年度”、“房貸信息”和“商業貸款”，選擇“下一步”

4. 之后，填寫“配偶信息”、“本人是否借款人”和“扣除比例”，選擇“下一步”

個稅專項附加扣除住房貸款利息怎么填寫2023

個稅專項附加扣除里面有一項內容為住房貸款利息，只有發生在中國境內個人名下的首套住房貸款利息的支出才可以抵扣個人所得稅。通常情況下住房貸款利息專項附加扣除是不能和住房租金同時申報的。那么2023個稅專項附加扣除住房貸款利息怎么填寫?一起來了解一下。

個稅專項附加扣除住房貸款利息怎么填寫2023?

【1】打開個稅APP，選擇首頁的專項附加扣除填報;

【4】根據所選產權證明方式，填寫房貸信息;

【5】根據貸款方式，填寫房貸信息;

【6】填寫配偶信息，選擇扣除比例;

住房貸款利息在扣除的時候是按照每月1000元的標準定額扣除的，最多可以扣除240個月，每年最高抵扣12000元。

另外在扣除的時候，若納稅人本人和其配偶在婚前均由符合條件的首套住房貸款利息支出，婚后有兩種處理方式，一是夫妻雙方各自根據自己名下住房按照扣除標準的50%扣除;二是選擇其中一套住房由其貸款人按照扣除標準的100%稅前扣除。扣除方式一旦確認在一個納稅年度內是不能更改的。

以上就是關于住房貸款利息專項附加扣除填報的操作流程介紹，希望能夠有所幫助。該步驟操作環境說明

操作設備：iPhone 14、操作系統：iOS16、操作軟件： 個人所得數、軟件版本：1.9.2