小規模納稅人交哪些稅(獨資小規模納稅人交哪些稅)

小規模企業需要繳納哪些稅費

1、增值稅。小規模納稅人稅率為3%。

2、城建稅，（增值稅+消費稅）納稅額×7%，這里的適用稅指納稅人所在地市區的稅率為7%。

3、教育附加費（增值稅+消費稅）納稅額×3%。

4、地方教育費附加（增值稅+消費稅）納稅額×1%。

5、企業所得稅，法定稅率是25%。

小規模納稅人要交什么稅呢？

小規模納稅人都要交什么稅

法律主觀：

小規模納稅人都需要交下列稅：增值稅，其征收率一般為3%；企業所得稅；如果是居民企業，稅率一般為25％；以及城市維護建設稅、地方教育費附加稅等稅。

法律客觀：

《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十二條 小規模納稅人增值稅征收率為3%，國務院另有規定的除外。 《中華人民共和國企業所得稅法》第四條 企業所得稅的稅率為25％。 非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得，適用稅率為20％。 2024年9月1日施行的 《中華人民共和國城市維護建設稅法》第二條 城市維護建設稅以納稅人依法實際繳納的增值稅、消費稅稅額為計稅依據。 城市維護建設稅的計稅依據應當按照規定扣除期末留抵退稅退還的增值稅稅額。

小規模納稅人需要申報的稅種有哪些？

小規模納稅人在正常經營過程中需要依法繳納稅費，根據經營活動的不同，所申報的稅費也有所不同，那么小規模納稅人需要申報哪些稅種呢？

小規模納稅人的報稅種類

小規模納稅人需要申報的稅種有：增值稅、城建稅、教育費附加稅、地方教育費附加稅、印花稅、城鎮土地使用稅、房產稅、車船稅、企業所得稅、發放工資代扣代繳個人所得稅等。

1、增值稅按銷售收入3%繳納；

2、城建稅按繳納的增值稅的7%繳納；

3、教育費附加稅按繳納的增值稅的3%繳納；

4、地方教育費附加稅按繳納的增值稅的2繳納%；

5、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花;帳本按5元/本繳納(每年啟用時);年度按“實收資本”與“資本公積”之和的萬分之五繳納(第一年按全額繳納，以后按年度增加部分繳納)；

6、城鎮土地使用稅按實際占用的土地面積繳納(各地規定不一，xx元/平方米)；

7、房產稅按自有房產原值的70%*1.2%繳納；

8、車船稅按車輛繳納(各地規定不一，不同車型稅額不同，xx元輛)；

9、企業所得稅按應納稅所得額(調整以后的利潤)繳納：應納稅所得額在3萬元(含)以內的適用18%，在3萬元至10萬元(含)的適用27%，在10萬元以上的適用33%(注：2008年起稅率為25%)；

10、發放工資代扣代繳個人所得稅。

小規模納稅人的認定標準是什么？

小規模納稅人認定標準：年應稅銷售額在500萬元以下(含500萬元)的納稅人。

年應稅銷售額：納稅人在連續不超過12個月或四個季度的經營期內累計應征增值稅銷售額，包括納稅申報銷售額、稽查查補銷售額、納稅評估調整銷售額。

銷售服務、銷售無形資產或者銷售不動產有扣除項目的納稅人，其應稅行為年應稅銷售額按未扣除之前的銷售額計算。

納稅人偶然發生的銷售無形資產、轉讓不動產的銷售額，不計入應稅行為年應稅銷售額。

小規模納稅人的申報表

1、《增值稅及附加稅費申報表（小規模納稅人適用）》，這張表是必填表；

2、《增值稅及附加稅費申報表（小規模納稅人適用）附列資料（一）》（服務、不動產和無形資產扣除項目明細），這張表是選填表，本表是有銷售服務等有扣除項目的納稅人填寫，其他小規模納稅人無需填報；

3、《增值稅及附加稅費申報表（小規模納稅人適用）附列資料（二）》（附加稅費情況表）這張表是附加稅費的申報表；

4、《增值稅減免稅申報明細表》這張表也是選填的，這張表是一般納稅人和小規模納稅人共用表，享受增值稅減免稅優惠的小規模納稅人需要填報這張表。比如購買稅控設備，技術維護費等。需要注意小規模納稅人享受月度銷售額不超過15萬（季度銷售額不超過45萬）免征增值稅政策不需要填寫這張表。該優惠政策的享受是在第一張主表當中反映，但是3%減按1%征收率的優惠政策，需要在這張表填報。

小規模要交哪幾種稅

小規模納稅人需要交納的稅種主要包括：增值稅、企業所得稅、個人所得稅，以及可能涉及的城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加等。

首先，增值稅是一種按照商品或服務的增值額征收的稅。小規模納稅人的增值稅稅率較低，一般為3%，而且可以采用簡易計稅方法，簡化了報稅流程。例如，一個小規模納稅人提供的服務增值額為10萬元，那么他需要交納的增值稅為10萬元 x 3% = 3000元。

其次，企業所得稅是針對企業經營所得征收的稅。小規模納稅人需要根據其經營利潤來計算應交的企業所得稅。例如，一個小規模納稅人一年的經營利潤為20萬元，那么他需要交納的企業所得稅為20萬元 x 適用的稅率。

此外，小規模納稅人還需要代扣代繳員工的個人所得稅。個人所得稅是根據個人所得來計算的，一般包括工資、薪金所得，個體工商戶的生產、經營所得等。例如，一個小規模納稅人的員工月工資為5000元，那么該納稅人需要代扣代繳的員工個人所得稅為（5000-個稅起征點）x 適用的稅率。

除了以上幾種主要的稅，小規模納稅人還可能需要根據當地的政策交納城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加等。這些稅的計算方法和稅率可能因地區而異，需要具體了解當地政策。

總的來說，小規模納稅人需要交納的稅種相對較多，但稅負相對較輕，而且有一些稅收優惠政策可以享受。納稅人在報稅時需要了解各項稅的具體規定和計算方法，以確保合法合規經營。

小規模納稅人需要交哪些稅

小規模納稅人需要交城建稅、教育費附加、房產稅、土地使用稅、資源稅、消費稅、企業所得稅等等，只要業務涉及就需要繳納，是否屬于小規模納稅人，與繳納哪種稅沒有太大的關系。要繳納什么稅，要看你企業經營什么業務，涉及什么稅。交納增值稅(每月15日前國稅局申報,按銷售金額的3%企業所得稅(季度過后的15日內地稅申報,按利潤總額的25%申報)；城市建設稅金(按交納增值稅的1%每月向地稅申報)；教育費附加(按交納增值稅的3%每月向地稅申報)；車船使用稅,按當地規定向地稅申報；個人所得稅(每月15日前向地稅申報,超過1600元的部分申報)。

小規模要交哪幾種稅

小規模納稅人需要繳納增值稅、企業所得稅和個人所得稅，其中增值稅是最重要的一種稅種。

小規模納稅人是指年度銷售額不超過500萬元的企業。根據國家稅務總局的規定，小規模納稅人需要繳納增值稅、企業所得稅和個人所得稅。其中，增值稅是最重要的一種稅種。對于小規模納稅人來說，增值稅是必須繳納的稅種之一。增值稅是按照商品和勞務的增值額計算和征收的，稅率一般為3%或5%。除此之外，還需要注明的是，對于小規模納稅人來說，可以享受到一定數額的免征額度。除了增值稅之外，小規模納稅人還需繳納企業所得稅和個人所得稅。企業所得稅是指企業因生產經營而取得的所得，稅率一般為25%。而對于一些特定的行業，例如高新技術企業和小微企業，可享受到更低的稅率或稅收優惠政策。個人所得稅是指個人通過工資、薪金、稿酬、特許權使用費等方式所得收入的一種稅種，稅率根據個人所得額不同而有所不同。

小規模納稅人需要繳納哪些稅款？小規模納稅人需要繳納增值稅、企業所得稅和個人所得稅。其中，增值稅是最重要的一種稅種，是必須繳納的。企業所得稅是指企業因生產經營而取得的所得，稅率一般為25%。個人所得稅是指個人通過工資、薪金、稿酬、特許權使用費等方式所得收入的一種稅種，稅率根據個人所得額不同而有所不同。

對于小規模納稅人來說，合理繳納稅款是企業規范和健康發展的基礎。通過了解相關稅款種類和繳納規定，有助于企業更好地理解財務管理和稅務法規方面的要求。如有其他疑問，請咨詢專業人士。

【法律依據】：

《國家稅務總局關于小規模納稅人免征增值稅政策有關征管問題的公告》一、小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同）的，免征增值稅。小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額超過10萬元，但扣除本期發生的銷售不動產的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務、服務、無形資產取得的銷售額免征增值稅。二、適用增值稅差額征稅政策的小規模納稅人，以差額后的銷售額確定是否可以享受本公告規定的免征增值稅政策。《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》中的“免稅銷售額”相關欄次，填寫差額后的銷售額。

小規模要交哪些稅

法律主觀：

小規模納稅人 每月需要繳納的基本稅種： 1、 增值稅 按銷售收入3%繳納； 2、 城建稅 按繳納的增值稅的7%繳納； 3、教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納； 4、地方教育費附加按繳納的增值稅的1%繳納； 5、 印花稅 ： 購銷合同 按購銷金額的萬分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；年度按“實收資本”與“資本公積”之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以后按年度增加部分繳納）； 6、城鎮 土地使用稅 按實際占用的土地面積繳納（各地規定不一）； 7、 房產稅 按自有房產原值的70%×1.2%繳納； 8、 車船稅 按車輛繳納（各地規定不一，不同車型稅額不同）； 9、企業所得稅按應納稅所得額（調整以后的利潤）繳納：應納稅所得額在3萬元（含）以內的適用18%，在3萬元至10萬元（含）的適用27%，在10萬元以上的適用33%； 10、發放 工資 代扣代繳 個人所得稅 。

法律客觀：

《中華人民共和國稅收征收管理法》 第六十一條 扣繳義務人未按照規定設置、保管代扣代繳、代收代繳稅款帳簿或者保管代扣代繳、代收代繳稅款記帳憑證及有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節嚴重的，處二千元以上五千元以下的罰款。

小規模納稅人交什么稅

小規模納稅人需要交的稅：

1、增值稅：小規模納稅人稅率為3%。

2、城建稅：納稅人所在地在市區的稅率為7%；納稅人所在地在縣城、鎮的稅率為5%；納稅人不在市區、縣城或鎮的稅率為1%。

3、教育附加費：統一按增值稅、消費稅、實際繳納稅額的3%征收。

4、企業所得稅：按新所得稅法規定稅率為25%，內資企業和外資企業一致，國家需要重點扶持的高新技術企業為15%，小型微利企業為20%，非居民企業為20%。

5、印花稅：對于小規模納稅人簽訂的供銷合同，應按照合同金額的萬分之三繳納印花稅。其中，賬簿一般為每件5元。

小規模公司需要交哪些稅

一、小規模公司需要交哪些稅

1、小規模公司需要交的稅如下：

（1）增值稅按銷售收入3%繳納；

（2）城建稅按繳納的增值稅的7%繳納；

（3）教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納；

（4）地方教育費附加按繳納的增值稅的1%繳納；

（5）印花稅，購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；

（6）城鎮土地使用稅按實際占用的土地面積繳納；

（7）車船稅按車輛繳納；

（8）企業所得稅按應納稅所得額繳納。

2、法律依據：《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十二條

小規模納稅人增值稅征收率為3%，國務院另有規定的除外。

二、企業所得稅扣除項目有哪些

1、利息支出的扣除。納稅人在生產、經營期間，向金融機構借款的利息支出，按實際發生數扣除；向非金融機構借款的利息支出，不高于按照金融機構同類、同期貸款利率計算的數額以內的部分，準予扣除；

2、計稅工資的扣除。企業合理的工資、薪金予以據實扣除；

3、在職工福利費、工會經費和職工教育經費。企業發生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額2.5%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除；

4、捐贈的扣除。納稅人的公益、救濟性捐贈，在年度會計利潤的12%以內的，允許扣除。超過12%的部分則不得扣除；

5、業務招待費的扣除。業務招待費是納稅人為生產、經營業務的合理需要而發生的交際應酬費用；

6、職工養老基金和待業保險基金的扣除。職工養老基金和待業保險基金，在省級稅務部門認可的上交比例和基數內，準予在計算應納稅所得額時扣除。