個(gè)體工商戶應(yīng)怎么交稅(個(gè)體工商戶如何交稅應(yīng)交哪些稅)

個(gè)體工商戶是怎么交稅的?

個(gè)體工商戶是指獨(dú)立從事各類(lèi)商品銷(xiāo)售、服務(wù)和其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的個(gè)人或家庭，其稅收政策相對(duì)復(fù)雜，需要了解相關(guān)規(guī)定并及時(shí)繳納稅款。本文將具體介紹“個(gè)體工商戶怎么交稅”這一問(wèn)題。

個(gè)體工商戶是怎么交稅的？

一、個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)繳納哪些稅種

個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)依據(jù)其經(jīng)營(yíng)范圍和實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，按照相關(guān)規(guī)定納稅。目前，個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)繳納的主要稅種有：

增值稅：指對(duì)增值稅納稅人在生產(chǎn)、流通環(huán)節(jié)增值額的稅金。對(duì)于銷(xiāo)售貨物的個(gè)體工商戶，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法定稅率計(jì)算納稅額。

個(gè)人所得稅：指?jìng)€(gè)體工商戶從事經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)當(dāng)繳納的稅款。個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的經(jīng)營(yíng)所得，選擇適用的計(jì)稅方法并按期申報(bào)納稅。

附加稅（包括城建稅,教育費(fèi)附加和地方教育附加）：稅率根據(jù)地區(qū)政策不同而異。為了避免誤繳或漏交稅款，建議在報(bào)稅時(shí)咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)或?qū)I(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)。

二、個(gè)體工商戶如何申報(bào)納稅

注冊(cè)稅務(wù)登記：個(gè)體工商戶在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)前，需先到當(dāng)?shù)囟悇?wù)局辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并領(lǐng)取《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》等相關(guān)證照。

繳納稅款：個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，向相關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納各項(xiàng)稅款。具體標(biāo)準(zhǔn)可咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局或者查閱相關(guān)法律法規(guī)。

申報(bào)所得：個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)每年定期向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)自己的收入情況，并繳納相應(yīng)的稅款。具體申報(bào)時(shí)間、方式及標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定執(zhí)行。

三、個(gè)體工商戶如何避免出現(xiàn)稅務(wù)問(wèn)題

及時(shí)了解稅收政策：隨著稅收政策的不斷調(diào)整和變化，個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)時(shí)刻關(guān)注最新政策，及時(shí)了解自身應(yīng)該納稅的種類(lèi)和標(biāo)準(zhǔn)，以免因?yàn)椴涣私舛鴪?bào)錯(cuò)稅。

規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為：個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)規(guī)范自己的經(jīng)營(yíng)行為，按照法律法規(guī)要求進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，不要做出與稅收有關(guān)的違規(guī)行為。

建立良好會(huì)計(jì)記錄：個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)建立完善的財(cái)務(wù)記錄體系，及時(shí)清算賬目并保存相關(guān)單據(jù)，以便后續(xù)的稅務(wù)申報(bào)和核查。

主動(dòng)協(xié)調(diào)處理稅務(wù)問(wèn)題：遇到稅務(wù)問(wèn)題時(shí)，個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)主動(dòng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)協(xié)調(diào)溝通，積極解決問(wèn)題，并及時(shí)進(jìn)行申報(bào)和繳納稅款。

總之，個(gè)體工商戶作為一種特殊經(jīng)營(yíng)形式，需要按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行納稅。在實(shí)際操作中，個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解稅收政策，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，建立良好會(huì)計(jì)記錄并主動(dòng)協(xié)調(diào)處理稅務(wù)問(wèn)題，以保證自己的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)，避免出現(xiàn)納稅問(wèn)題。

個(gè)體營(yíng)業(yè)執(zhí)照怎么交稅

法律主觀：

個(gè)體工商戶 納稅采用三種稅收制度：查賬征收的稅款；定期定額征收；核定征收。 一、查賬征收的1、按營(yíng)業(yè)收入交5%的營(yíng)業(yè)稅2、附加稅費(fèi)（1）城建稅按繳納的營(yíng)業(yè)稅的7%繳納；（2） 教育費(fèi)附加 按繳納的營(yíng)業(yè)稅的3%繳納；（3）地方教育費(fèi)附加按繳納的營(yíng)業(yè)稅的1%繳納；（4）按個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)所得繳納 個(gè)人所得稅 ，實(shí)行5%-35%的的超額累進(jìn)稅率。二、個(gè)體工商戶納稅標(biāo)準(zhǔn)1、銷(xiāo)售商品的繳納3%增值稅，提供服務(wù)的繳納5%營(yíng)業(yè)稅。2、同時(shí)按繳納的增值稅和營(yíng)業(yè)稅之和繳納城建稅、教育費(fèi)附加。3、還有就是繳納2%左右的個(gè)人所得稅了。4、個(gè)體工商戶月?tīng)I(yíng)業(yè)額超過(guò)3萬(wàn)元才需 繳納營(yíng)業(yè)稅 。以下的，是 免征增值稅 或營(yíng)業(yè)稅，城建稅、教育費(fèi)附加也免征。

法律客觀：

《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》

第六十條

納稅人有下列行為之一的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；

情節(jié)嚴(yán)重的，處二千元以上一萬(wàn)元以下的罰款：

（一）未按照規(guī)定的期限申報(bào)辦理稅務(wù)登記、變更或者注銷(xiāo)登記的；

（二）未按照規(guī)定設(shè)置、保管帳簿或者保管記帳憑證和有關(guān)資料的；

（三）未按照規(guī)定將財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度或者財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)處理辦法和會(huì)計(jì)核算軟件報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)備查的；

（四）未按照規(guī)定將其全部銀行帳號(hào)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告的；

（五）未按照規(guī)定安裝、使用稅控裝置，或者損毀或者擅自改動(dòng)稅控裝置的。

納稅人不辦理稅務(wù)登記的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正；

逾期不改正的，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)提請(qǐng)，由工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷(xiāo)其營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

個(gè)體工商戶怎么收稅

個(gè)體工商戶收稅方式如下：

1、核定征收率征收：即直接根據(jù)納稅人的收入額，乘以核定的征收率進(jìn)行征收，具體征收率隨地區(qū)和行業(yè)不同而不同。若實(shí)際銷(xiāo)售額低于應(yīng)納稅經(jīng)營(yíng)額時(shí)，以應(yīng)納經(jīng)營(yíng)額和核定稅率為依據(jù)，得到應(yīng)納稅額；若實(shí)際銷(xiāo)售額高于應(yīng)納稅經(jīng)營(yíng)額，以實(shí)際銷(xiāo)售額和核定稅率為依據(jù)，得到應(yīng)納稅額；

2、查賬征收：即自行申報(bào)繳納額，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查賬核實(shí)后，再進(jìn)行多退少補(bǔ)。主要適用于賬簿、憑證、財(cái)務(wù)核算制度比較健全，能夠如實(shí)核算應(yīng)納稅款的個(gè)體工商戶。

個(gè)體工商戶的稅率：

1、年度不超過(guò)36000元的稅率為：3% 速算扣除數(shù)：0；

2、超過(guò)36000-144000元的部分稅率為：10% 速算扣除數(shù)：2520；

3、超過(guò)144000-300000元的部分稅率為：20% 速算扣除數(shù)：16920；

4、超過(guò)300000-420000元的部分稅率為：25% 速算扣除數(shù)：31920；

5、超過(guò)420000-660000元的部分稅率為：30% 速算扣除數(shù)：52920；

6、超過(guò)660000-960000元的部分稅率為：35% 速算扣除數(shù)：85920；

7、超過(guò)960000元的稅率為：45% 速算扣除數(shù)：181920。

綜上所述，個(gè)體工商戶的核定征收，核定征收是稅務(wù)局根據(jù)各個(gè)體戶的營(yíng)業(yè)性質(zhì)，設(shè)定一個(gè)銷(xiāo)售額。

【法律依據(jù)】：

《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》第二條

下列各項(xiàng)個(gè)人所得，應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務(wù)報(bào)酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特許權(quán)使用費(fèi)所得；

（五）經(jīng)營(yíng)所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財(cái)產(chǎn)租賃所得；

（八）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；

（九）偶然所得。

居民個(gè)人取得前款第一項(xiàng)至第四項(xiàng)所得（虧鬧族以下稱綜合所得），按納稅年度合并計(jì)算個(gè)人所得稅；非居民個(gè)人取得前款第一項(xiàng)至第四彎派項(xiàng)所得，按月或者按次分項(xiàng)計(jì)算個(gè)人所得稅。納稅人取得前款第五項(xiàng)至第九項(xiàng)所得，依照本法規(guī)定分別計(jì)算個(gè)人所得稅。

個(gè)體戶怎么交稅

一、個(gè)體戶交稅方式如下:

1、去稅務(wù)局帶上你已經(jīng)開(kāi)出去的票和稅務(wù)登記證副本、公章去稅務(wù)局填表申報(bào)。

2、可以讓稅務(wù)局給你開(kāi)通網(wǎng)上報(bào)稅，開(kāi)通后就可以在網(wǎng)上劃款(需要基本戶要和銀行簽訂扣稅協(xié)議);

3、如果是從事生產(chǎn)、加工、商品流通，則要向國(guó)稅繳納增值稅，向地稅交城建稅、教育費(fèi)附加和個(gè)人所得稅;

4、如果是從事服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)、飲食業(yè)等(生產(chǎn)、加工、銷(xiāo)售以外)，則只向地稅繳納、營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、個(gè)人所得稅即可，不需要向國(guó)稅交稅。

二、個(gè)體戶交稅的標(biāo)準(zhǔn):

1、增值稅，銷(xiāo)售商品的個(gè)體戶需繳納3%增值稅，提供服務(wù)的個(gè)體戶需要繳納5%營(yíng)業(yè)稅;

2、城建稅、教育費(fèi)附加，與此同時(shí)，按繳納的增值稅和營(yíng)業(yè)稅之和的數(shù)額繳納城建稅及教育費(fèi)附加;

3、個(gè)人所得稅，繳納2%左右的個(gè)人所得稅;

4、免征，如果月收入在5000元以下的個(gè)體戶，享受免征增值稅或營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加的待遇。

三、不交稅的后果如下:

1、由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳欠繳的稅款、滯納金，并處欠繳稅款百分之五十以上五倍以下的罰款;

2、構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應(yīng)納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金。

總之，個(gè)體戶交稅可以通過(guò)查賬征收的稅款、定期定額征收、核定征收等方式交稅。若當(dāng)事人不交稅會(huì)由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳欠繳的稅款、滯納金，并處欠繳稅款百分之五十以上五倍以下的罰款，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應(yīng)納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金。

個(gè)體工商戶怎么交稅

個(gè)體工商戶在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，應(yīng)當(dāng)依法辦理稅務(wù)登記。個(gè)體戶應(yīng)按照稅務(wù)部門(mén)的規(guī)定正確建立賬簿，準(zhǔn)確進(jìn)行核算。對(duì)賬證健全、核算準(zhǔn)確的個(gè)體戶，稅務(wù)部門(mén)對(duì)其實(shí)行查賬征收。對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小又確無(wú)建賬能力的個(gè)體戶，稅務(wù)部門(mén)對(duì)其實(shí)行定期定額征收；具有一定情形的個(gè)體戶，稅務(wù)部門(mén)有權(quán)核定其應(yīng)納稅額，實(shí)行核定征收。

個(gè)體工商戶是指在法律允許的范圍內(nèi)，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，從事工商經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的自然人或者家庭。

單個(gè)自然人申請(qǐng)個(gè)體經(jīng)營(yíng)，應(yīng)當(dāng)是16周歲以上有勞動(dòng)能力的自然人。家庭申請(qǐng)個(gè)體經(jīng)營(yíng)，作為戶主的個(gè)人應(yīng)該有經(jīng)營(yíng)能力，其他家庭成員不一定都有經(jīng)營(yíng)能力。

個(gè)體工商戶交稅方式有如下幾種：一、定期定額征收

即通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定納稅人在一定經(jīng)營(yíng)時(shí)期內(nèi)的營(yíng)業(yè)額，來(lái)確定其應(yīng)納稅額。主要適用于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，達(dá)不到《個(gè)體工商戶建賬管理暫行辦法》規(guī)定設(shè)置賬簿標(biāo)準(zhǔn)的個(gè)體工商戶，以及符合條件的個(gè)獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)。二、核定征收率征收

即直接根據(jù)納稅人的收入額，乘以核定的征收率進(jìn)行征收，具體征收率隨地區(qū)和行業(yè)不同而不同。

1、若實(shí)際銷(xiāo)售額低于應(yīng)納稅經(jīng)營(yíng)額時(shí)，以應(yīng)納經(jīng)營(yíng)額和核定稅率為依據(jù)，得到應(yīng)納稅額；

2、若實(shí)際銷(xiāo)售額高于應(yīng)納稅經(jīng)營(yíng)額，以實(shí)際銷(xiāo)售額和核定稅率為依據(jù)，得到應(yīng)納稅額。三、查賬征收

即自行申報(bào)繳納額，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查賬核實(shí)后，再進(jìn)行多退少補(bǔ)。主要適用于賬簿、憑證、財(cái)務(wù)核算制度比較健全，能夠如實(shí)核算應(yīng)納稅款的個(gè)體工商戶。

應(yīng)納稅所得額=全年收入總額－成本－費(fèi)用應(yīng)納稅額=（全年收入總額－成本－費(fèi)用）*使用稅率－速算扣除數(shù)成本是指?jìng)€(gè)體工商戶在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的銷(xiāo)售成本、銷(xiāo)貨成本、業(yè)務(wù)支出以及其他耗費(fèi)。

比如：購(gòu)進(jìn)原材料的材料款，采購(gòu)商品的進(jìn)貨款等。費(fèi)用是指?jìng)€(gè)體工商戶在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用，已經(jīng)計(jì)入成本的有關(guān)費(fèi)用除外。

比如：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的水電費(fèi)、店鋪的租金、購(gòu)買(mǎi)打包盒或袋的費(fèi)用，印刷宣傳單的費(fèi)用，交通費(fèi)，招待供應(yīng)商餐費(fèi)、煙、酒等（成本費(fèi)用的扣除也是累計(jì)數(shù)）。

個(gè)稅的征收范圍如下：

1、工資、薪金所得

工資、薪金所得，是指?jìng)€(gè)人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎(jiǎng)金、年終加薪、勞動(dòng)分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或受雇有關(guān)的其他所得。這就是說(shuō)，個(gè)人取得的所得，只要是與任職、受雇有關(guān)，不管其單位的資金開(kāi)支渠道或以現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券等形式支付的，都是工資、薪金所得項(xiàng)目的課稅對(duì)象。

2、勞務(wù)報(bào)酬所得

勞務(wù)報(bào)酬所得，是指?jìng)€(gè)人從事設(shè)計(jì)、裝潢、安裝、制圖、化驗(yàn)、測(cè)試、醫(yī)療、法律、會(huì)計(jì)、咨詢、講學(xué)、新聞、廣播、翻譯、審稿、書(shū)畫(huà)、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)濟(jì)服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。

3、稿酬所得

稿酬所得，是指?jìng)€(gè)人因其作品以圖書(shū)、報(bào)紙形式出版、發(fā)表而取得的所得。這里所說(shuō)的“作品”，是指包括中外文字、圖片、樂(lè)譜等能以圖書(shū)、報(bào)刊方式出版、發(fā)表的作品；“個(gè)人作品”，包括本人的著作、翻譯的作品等。個(gè)人取得遺作稿酬，應(yīng)按稿酬所得項(xiàng)目計(jì)稅。

4、特許權(quán)使用費(fèi)所得

特許權(quán)使用費(fèi)所得，是指?jìng)€(gè)人提供專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得。提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得，不包括稿酬所得。作者將自己文字作品手稿原件或復(fù)印件公開(kāi)拍賣(mài)（競(jìng)價(jià)）取得的所得，應(yīng)按特許權(quán)使用費(fèi)所得項(xiàng)目計(jì)稅。

個(gè)體工商戶注冊(cè)應(yīng)到擬注冊(cè)登記所在地的主管工商行政管理部門(mén)，領(lǐng)取相應(yīng)文件表格，并按照其要求和流程提交相關(guān)資料，一般為：

1、經(jīng)營(yíng)者簽署的《個(gè)體工商戶開(kāi)業(yè)登記申請(qǐng)書(shū)》。

2、經(jīng)營(yíng)者的身份證復(fù)印件；申請(qǐng)登記為家庭經(jīng)營(yíng)的，以主持經(jīng)營(yíng)者作為經(jīng)營(yíng)者登記，由全體參加經(jīng)營(yíng)家庭成員在《個(gè)體工商戶開(kāi)業(yè)登記申請(qǐng)書(shū)》經(jīng)營(yíng)者簽名欄中簽字予以確認(rèn)。提交居民戶口簿或者結(jié)婚證復(fù)印件作為家庭成員親屬關(guān)系證明；同時(shí)提交其他參加經(jīng)營(yíng)家庭成員的身份證復(fù)印件，對(duì)其姓名及身份證號(hào)碼予以備案。

3、申請(qǐng)登記的經(jīng)營(yíng)范圍中有法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院決定規(guī)定必須在登記前報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)提交有關(guān)許可證書(shū)或者批準(zhǔn)文件復(fù)印件。

4、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所使用證明。個(gè)體工商戶以自有場(chǎng)所作為經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的，應(yīng)當(dāng)提交自有場(chǎng)所的產(chǎn)權(quán)證明復(fù)印件；租用他人場(chǎng)所的，應(yīng)當(dāng)提交租賃協(xié)議和場(chǎng)所的產(chǎn)權(quán)證明復(fù)印件；無(wú)法提交經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所產(chǎn)權(quán)證明的，可以提交市場(chǎng)主辦方、政府批準(zhǔn)設(shè)立的各類(lèi)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)、村居委會(huì)出具的同意在該場(chǎng)所從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的相關(guān)證明。

5、委托代理人辦理的，還應(yīng)當(dāng)提交經(jīng)營(yíng)者簽署的《委托代理人證明》及委托代理人身份證復(fù)印件。

個(gè)體工商戶怎么交稅

律師解答

個(gè)體工商戶納稅的方式：一般情況下，按照稅率為17%繳納即可，但如下情況除外：

1、銷(xiāo)售交通運(yùn)輸、郵政、基礎(chǔ)電信等貨物，稅率為11%；

2、納稅人銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)，除另有約定外，稅率為6%；

3、跨境銷(xiāo)售國(guó)務(wù)院規(guī)定范圍內(nèi)的服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)，稅率為零；

4、其他情況。

法律依據(jù)

《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第二條

增值稅稅率：

（一）納稅人銷(xiāo)售貨物、勞務(wù)、有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)或者進(jìn)口貨物，除本條第二項(xiàng)、第四項(xiàng)、第五項(xiàng)另有規(guī)定外，稅率為17%。

（二）納稅人銷(xiāo)售交通運(yùn)輸、郵政、基礎(chǔ)電信、建筑、不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)，銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，銷(xiāo)售或者進(jìn)口下列貨物，稅率為11%。

（三）納稅人銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)，除本條第一項(xiàng)、第二項(xiàng)、第五項(xiàng)另有規(guī)定外，稅率為6%。

（四）納稅人出口貨物，稅率為零；但是，國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的除外。

（五）境內(nèi)單位和個(gè)人跨境銷(xiāo)售國(guó)務(wù)院規(guī)定范圍內(nèi)的服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)，稅率為零。