公司租房發票稅率是多少(公司租房發票稅率是多少啊)

2023.12.31 568人閱讀

導讀：公司房屋出租開票稅率是多少一、企業租賃房屋開發票稅率是多少企業出租房屋,需要考慮的稅種有增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、企業所得稅,具體規定如下:1、增值稅(一)一般納稅人企業出租房屋取得的收入按“現代服務-租賃服務”繳納增值稅,在租房過程中，租房發票的開具和稅率征收都需要符合國家的規定和標準，同時也需要注意相關的細節和問題,但是，如果房東提供不動產租賃服務達到規定標準的，可享受3%的簡易征收稅率。

租房發票專票稅率

租房發票專票稅率為11%。但是，如果房東提供不動產租賃服務達到規定標準的，可享受3%的簡易征收稅率。

根據國家稅務總局發布的《營業稅改征增值稅政策解讀（第11號）》文件，“自2016年5月1日起，房地產租賃、關鍵設備租賃等應稅行為一律納入增值稅征收范圍。納稅人在從事不動產租賃服務時，開具的增值稅專用發票稅率是11%。”但是，對于房東提供的不動產租賃服務，如果其符合規定標準，可以享受到3%的簡易征收稅率。具體規定如下：1.房屋在同一產權證下；2.出租面積在一個省（自治區、直轄市）內且同一城市；3.租金按年度或者更長時間支付的。如果滿足上述三個條件，則可以享受到3%的簡易征收稅率。需要注意的是，對于租房發票的開具，房東需要提供相應的證明材料，比如租賃合同、產權證、身份證明等。如果有涉及特殊情況，比如稅務機關認為發票不符規定的，也可能會被要求重新開具或進行加稅處理。

對于租客而言，需要關注租房發票的開具嗎？其實，對于租客而言，如果是個人租房且沒有企業報銷需求的話，不一定需要關注租房發票的開具。但是，如果是單位租房、崗位調動、戶口遷移等需要用到租房證明的情況，租房發票就非常有必要了。此外，如果遇到與房東發生糾紛的情況，租房發票也可以作為有效的證據來維護自己的合法權益。

在租房過程中，租房發票的開具和稅率征收都需要符合國家的規定和標準，同時也需要注意相關的細節和問題。對于房東和租客而言，都需要充分了解稅務政策和法律法規要求，在簽訂合同和交易中保護自己的權益。

【法律依據】：

《中華人民共和國城市房屋租賃管理辦法》第二十一條出租住宅用房的自然損壞或合同約定由出租人修繕的，由出租人負責修復。不及時修復，致使房屋發生破壞性事故，造成承租人財產損失或人身傷害事故的，應當承擔賠償責任。租賃房屋從事生產、經營活動的，修繕責任由雙方當事人在租賃合同中約定。

公司租房開票交多少稅

法律主觀：

租房開票的稅點如下：租金12%的房產稅；租金0.01%的印花稅；租金20%的個人所得稅；租金3%至5%的增值稅；增值稅7%的城市維護建設稅；增值稅3%的教育費附加。

法律客觀：

《中華人民共和國稅收征收管理法》第三條稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行；法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。

公司房屋出租開票稅率是多少

一、企業租賃房屋開發票稅率是多少

企業出租房屋,需要考慮的稅種有增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、企業所得稅。具體規定如下:

1、增值稅

(一)一般納稅人

企業出租房屋取得的收入按“現代服務-租賃服務”繳納增值稅。一般納稅人適用稅率為9%。

一般納稅人出租其2016年4月30日前取得的不動產,可以選擇適用簡易計稅方法,按照5%的征收率計算應納稅額。納稅人出租其2016年4月30日前取得的與機構所在地不在同一縣(市)的不動產,應按照上述計稅方法在不動產所在地預繳稅款后,向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。

一般納稅人出租其2016年5月1日后取得的、與機構所在地不在同一縣(市)的不動產,應按照3%的預征率在不動產所在地預繳稅款后,向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。

(二)小規模納稅人:按5%征收率計算繳納增值稅。

小規模納稅人出租其取得的不動產(不含個人出租住房),應按照5%的征收率計算應納稅額。納稅人出租與機構所在地不在同一縣(市)的不動產,應按照上述計稅方法在不動產所在地預繳稅款后,向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。

(三)減免規定

對經營公租房所取得的租金收入,免征增值稅。公租房經營管理單位應單獨核算公租房租金收入,未單獨核算的,不得享受免征增值稅優惠政策。軍隊空余房產租賃收入,免征增值稅。對月銷售額10萬元以下(含本數)的增值稅小規模納稅人,免征增值稅。

2、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加

(一)一般規定

城市維護建設稅:以增值稅稅額為計稅依據。納稅人所在地在市區,稅率為7%;納稅人所在地在縣城、鎮,稅率為5%;納稅人所在地不在市區、縣城或鎮,稅率為1%。

教育費附加:以增值稅稅額的3%計算繳納。

地方教育附加:以增值稅稅額的2%計算繳納

(二)優惠規定

財稅〔2024〕13號規定,2024年1月1日至2024年12月31日,由省、自治區、直轄市人民政府根據本地區實際情況,以及宏觀調控需要確定,對增值稅小規模納稅人可以在50%的稅額幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。

財稅[2016]12號規定:按月納稅的月銷售額或營業額不超過10萬元(按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過30萬元)的繳納義務人

3、房產稅

(一)一般規定

企業出租房屋,以房產租金收入為房產稅的計稅依據,稅率為12%。

無租使用其他單位房產的應稅單位和個人,依照房產余值代繳納房產稅。

對出租房產,租賃雙方簽訂的租賃合同約定有免收租金期限的,免收租金期間由產權所有人按照房產原值繳納房產稅。——財稅〔2010〕121號

(二)減免規定

財稅〔2008〕24號:對企事業單位、社會團體以及其他組織按市場價格向個人出租用于居住的住房,減按4%的稅率征收房產稅。

對按政府規定價格出租的公有住房和廉租住房,包括企業和自收自支事業單位向職工出租的單位自有住房;房管部門向居民出租的公有住房;落實私房政策中帶戶發還產權并以政府規定租金標準向居民出租的私有住房等,暫免征收房產稅。

對公租房免征房產稅(備注:財政部

稅務總局公告2024年第61號規定免稅期限為2024年1月1日至2024年12月31日,財政部

稅務總局公告2024年第6號將優惠期限延長至2023年12月31日)

財稅〔2024〕13號規定,2024年1月1日至2024年12月31日,增值稅小規模納稅人可以在50%的稅額幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。

4、城鎮土地使用稅

(一)一般規定:根據土地所在地等級稅額標準繳納。

(二)減免規定

財政部

稅務總局公告2024年第61號:對公租房建設期間用地及公租房建成后占地,免征城鎮土地使用稅。在其他住房項目中配套建設公租房,按公租房建筑面積占總建筑面積的比例免征建設、管理公租房涉及的城鎮土地使用稅。(財政部

稅務總局公告2024年第6號將優惠期限延長至2023年12月31日)

5、印花稅

(一)一般規定

企業出租房屋簽定的租賃合同屬于財產租賃合同,需按規定繳納印花稅,稅率為稅額不足1元,按1元貼花。

(二)減免規定

財稅〔2024〕13號規定,2024年1月1日至2024年12月31日,增值稅小規模納稅人可以在50%的稅額幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。對公租房租賃雙方免征簽訂租賃協議涉及的印花稅。

6、企業所得稅

企業出租房屋取得的收入需按規定計算繳納企業所得稅。

租金收入,按照合同約定的承租人應付租金的日期確認收入的實現。如果交易合同或協議中規定租賃期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根據《企業所得稅法實施條例》第九條規定的收入與費用配比原則,出租人可對上述已確認的收入,在租賃期內,分期均勻計入相關年度收入。

二、住房租賃企業對個人出租住房計算繳納增值稅有何最新規定

根據《財政部稅務總局住房城鄉建設部關于完善住房租賃有關稅收政策的公告》(財政部稅務總局

住房城鄉建設部公告2024年第24號)住房租賃企業中的增值稅一般納稅人向個人出租住房取得的全部出租收入,可以選擇適用簡易計稅方法,按照5%的征收率減按計算繳納增值稅,或適用一般計稅方法計算繳納增值稅。

住房租賃企業中的增值稅小規模納稅人向個人出租住房,按照5%的征收率減按計算繳納增值稅。

三、有哪些情況對租賃取得的租金收入免征增值稅

對經營公租房所取得的租金收入,免征增值稅。公租房經營管理單位應單獨核算公租房租金收入,未單獨核算的,不得享受免征增值稅優惠政策。

軍隊空余房產租賃收入,免征增值稅。

租房發票開多少稅率

法律分析】：一般納稅人租賃費開增旦逗前值稅專用發票：有形動產租賃稅率是17%，不動產租賃稅率是11%。發票指的是一般納稅人租賃費開增值稅專用發票。根據法律規定，有形動產的租賃稅率是17%，不動產租賃的稅率是11%。所以租房發票的稅點是11%。

房屋租賃開具增值稅發票稅率是10%，房屋租賃小規模納稅人的征收率為5%.另外個人出租居民住房，按3%的稅率繳納營業稅。個人出租居民住房，按4%的稅率繳納房產稅。個人出租居民住房，按3%的稅率繳納營業稅。個人出租居民住房，按4%的稅率繳納房產稅。個人出租商住兩用房，出租后用于居住的，按3%的稅率繳納營業稅；出租后用于生產經營的，按5%的稅率繳納營業稅。個人出租商住兩用房，出租后用于居住的，按4%的稅率繳納房產稅；出租后用于生產經營的，按12%的稅率繳納房產稅。印花稅：個人出租房屋，以租賃金額為計稅依據，按“模清財產租賃合同”貼花，稅率為千分之一。個人所得稅：個人出租房屋取得的收入，按10%的稅率繳納個人所得稅。

【法律依據】：《財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》第十五條增值稅稅率：

（一）納稅人發生應稅行為，除本條第（二）項、第（三）項、第（四）項規定外，稅率為6％。

（二）提供交通運輸、郵政、基礎電信、建筑指昌、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，稅率為11%。